Главная - Медицинское право - Проводки по начислению командировочных в бюджете на картсчет

Проводки по начислению командировочных в бюджете на картсчет


Лекции — Бюджетный учет — файл Бюджетный учет.doc


Расходы оплачены за счет бюджетных средств. Данные операции будут отражены в бюджетном учете следующими проводками: Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб. Выданы под отчет: — суточные 1 208 02 560 1 201 04 610 300 — средства на проживание 1 208 09 560 1 201 04 610 3 000 — средства на проезд 1 208 05 560 1 201 04 610 1 700 Отражены расходы работника на основании авансового отчета: — суточные 1 401 01 212 1 208 02 660 300 — расходы на проживание 1 401 01 226 1 208 09 660 3 500 — расходы на проезд 1 401 01 222 1 208 05 660 1 700 Выдан сотруднику перерасход 1 208 09 560 1 201 04 610 500 Рассмотрим пример отражения командировочных расходов при командировке на территории иностранного государства. Пример. По приказу руководителя учреждения сотрудник был направлен в служебную командировку в Германию сроком на 5 дн.

Бюджетный учет командировочных расходов

Расходы оплачены за счет бюджетных средств. Данные операции будут отражены в бюджетном учете следующими проводками: Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.

Выданы под отчет: — суточные 1 208 02 560 1 201 04 610 — средства на проживание 1 208 09 560 1 201 04 610 3 000 — средства на проезд 1 208 05 560 1 201 04 610 1 700 Отражены расходы работника на основании авансового отчета: — суточные 1 401 01 212 1 208 02 660 — расходы на проживание 1 401 01 226 1 208 09 660 3 500 — расходы на проезд 1 401 01 222 1 208 05 660 1 700 Выдан сотруднику перерасход 1 208 09 560 1 201 04 610 Рассмотрим пример отражения командировочных расходов при командировке на территории иностранного государства.

Пример. По приказу руководителя учреждения сотрудник был направлен в служебную командировку в Германию сроком на 5 дн.

Учет командировочных расходов в 2020 году

Срок командировки — 5 дней с учетом времени на дорогу. Пока командированный сотрудник приступил к выполнению своей миссии, у бухгалтера тоже началась работа.

Конечно, без денег работник никуда ехать не может.

Поэтому первым делом он должен получить в кассе аванс для оплаты всех затрат, в числе которых:

  1. стоимость проживания из расчета четверо суток в гостинице;
  2. суточные.
  3. стоимость билетов на проезд;

Поскольку никаких оправдательных документов пока, естественно, нет, то это именно выдача денег подотчет в сумме 30 000 рублей. После того как кассир выдал их на руки, бухгалтер должен сделать такую проводку: Дебет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кредит 50 «Касса» 30 000.

Как вести учет командировочных расходов в бюджетной организации

Все документы должны быть завизированы директором.

Но если деньги выданы не наличными, а перечислены на банковскую карту прямо со счета организации? Так сейчас поступают чаще всего, и проводка в этом случае будет выглядеть так: Дебет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кредит 51 «Расчетный счет» 30 000.

Выписываем расходный кассовый ордер, если подчиненный желает получить аванс на командировку наличными деньгами. Либо составляем платежное поручение на перечисление средств на банковскую карту работника. Передаем наличность работнику под подпись. Одновременно осуществляем бухгалтерскую запись: Дебет 71 Кредит 50 «выдано из кассы на командировочные расходы» — проводка.
Для бюджетников при выдаче из кассы аванса на командировку проводка будет другой: Дебет 0 208 12 560 Кредит 0 201 34 610. При перечислении денег на расчетные счета используйте аналогичные проводки:

    для НКО — выдан аванс на командировочные расходы, проводка: Дт 70 Кт 51; для бюджетников — Дт 0 208 12 560 Кт 0 201 11 610.

Чтобы , нужно оформить специальный приказ и Положение о командировках.

Сотрудник, вернувшись из командировки, обязан отчитаться в течение трех рабочих дней.

Командировочные расходы: учитываем последние изменения

В статье рассмотрим правила назначения, выплаты и учета командировочных расходов в свете последних изменений.

В соответствии со ст. 166 ТК РФ под служебной командировкой понимается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.

Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в Положении, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (далее – Положение № 749). Стоит отметить, что в командировку могут быть направлены сотрудники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем.

Документальное оформление направления работника в командировку. Согласно п. 3 Положения № 749 работники направляются в командировки на основании письменного решения работодателя.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов.Если по произведенным расходам выделяется и есть подтверждающие документы с выделенным в отдельной строке НДС (счет-фактуры, ), то этот НДС можно отнести на счет 19 и затем направить его к вычету (при условии, что эти расходы относятся к расходам, уменьшающим налоговую базу при ).(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгДебетКредитНазвание операции20 (23, 25, 26, 29)71Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности производственного предприятия.4471Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности торгового предприятия.0871Списаны расходы по командировке, связанные с приобретением основного средства1071Списаны расходы, связанные с приобретением материально-производственных запасов2871Списаны затраты

Рекомендуем прочесть:  Закон о недвижимости с 1 июля 2020

«Командировочные» суммы можно перечислять на карту работника?

Однако подобных операций для физических лиц данным документом не предусмотрено.

Дополнительным доводом для отказа во включении в договор с банком положения о том, что на зарплатные карты могут быть перечислены командировочные суммы, служат нормы пунктов 10, 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г.

№ 40). Из анализа этих положений банковские работники делают выводы, что под отчет работникам деньги выплачиваются наличными. Однако это далеко не бесспорно. Обращение банковских карт регулируется Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденным Центральным банком РФ от 24 декабря 2004 г.

№ 266-П. Так, согласно пункту 2.3 указанного документа, ограничения по перечню операций, совершаемых физическими лицами с использованием банковских карт, связаны с наличием ограничений, предусмотренных законодательством РФ.

Направление в командировку (бухучет расходов)

Кроме того, при перечислении денег в платежном документе укажите, что перечисляемые средства являются подотчетными.

И именно в данном Положении (ссылка ниже) пропишите все основные моменты, которые учреждение будет использовать при возмещении расходов сотруднику. Аванс выдают с учетом продолжительности командировки, места назначения, возможности дополнительных затрат и т.

п. Сумма аванса должна покрыть затраты на проезд, наем жилья и дополнительные расходы, связанные с проживанием (суточные). То есть, законодательством, как раз и указано, что нужно выдать всю сумму за билета и гостиницу.

Коды указывать не требуется. Учреждение производит перечисление подотчетных сумм, а не платежей в бюджет. Если перечисление осуществляется на счет одного сотрудника, то в платежном поручении укажите: — в поле «Получатель» – фамилию, имя, отчество сотрудника; — в поле «Счет получателя» – номер его индивидуального счета.

Учет НДФЛ со сверхнормативных суточных, выплаченных работнику бюджетным учреждением

Данным постановлением также предусмотрено, что расходы, превышающие установленные размеры, возмещаются организациями за счет экономии средств, выделенных из федерального бюджета на их содержание, а также за счет средств, полученных организациями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Статьей 168 ТК РФ организациям предоставлено право самостоятельно определять размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, коллективным договором либо иным локальным нормативным актом.