Приказ о проведении инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками

Инвентаризация расчетов

Необходимо проверить наличие первичных документов, подтверждающих произведенные подотчетным лицом расходы. Если по истечении срока, на который был выдан аванс, работник не представил в бухгалтерию организации отчет об израсходованных суммах, выданные работнику денежные средства могут быть включены в совокупный облагаемый доход работника.

По задолженности работникам организации выявляются невыплаченные суммы по оплате труда, подлежащие перечислению на счет депонентов, а также суммы и причины возникновения переплат работникам. Следует проверить правильность начисления налогов с заработной платы, правомерность применения льгот по налогам.Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам с бюджетом приведен в Регламенте организации работы с налогоплательщиками, утвержденном приказом МНС России от 10.08.04 г.

№ САЭ-3-27/[email protected] (с изменениями и дополнениями от 16.09.04 г.). Правила сверки

Порядок проведения инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками

При заполнении справки к акту инвентаризации в графе 2 пишут наименование дебитора и кредитора, графа 3 показывает, за что числится задолженность, в графе 4 указывается дата образования задолженности в бухгалтерском учете, в графах 5-6 указывается задолженность и кредиторская, в графах 7-8 обозначаем документ подтверждающий задолженность (приложение С). На основании данных справки заполняется акт инвентаризации, в который заносятся итоговые суммы задолженности по каждому дебитору и кредитору.

Если акт сверки подписан без замечаний, то подтвержденную задолженность дебиторами и кредиторами отражаем в графе 3, в графу 4 — относим задолженность не подтвержденную дебиторами и кредиторами на основании актов сверки расчетов. Некоторые дебиторы не торопятся подписывать акт сверки. В таких случаях акт направляется контрагенту заказным письмом с оговоркой, что при невозврате в определенный срок акта сверки, оформленного надлежащим образом, задолженность будет считаться подтвержденной.

Инвентаризация расчетов с контрагентами

Инвентаризация расчетов с поставщиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами подразумевает проверку обоснованности числящихся на балансе сумм дебиторской и кредиторской задолженностей.

Акт сверки составляется отдельно по каждому дебитору и кредитору в двух экземплярах.

Акт сверки позволяет не только выявить ошибки в ведении бухучета, но и избежать разногласий с контрагентами. Если дебитор организации подписывает документ, то он соглашается с состоянием расчетов и выражает готовность оплатить долг.

Инвентаризация и приказ о проведении инвентаризации

Проверка проходит по порядку мест хранения. Результаты заносятся в опись.

Также оформляются те ценности, которые во время проверки находятся в пути. Если выявлены расхождения данных, оформляется сличительная ведомость. Все излишки и недостачи, обнаруженные в процессе подсчета, отражаются в бухгалтерском учете организации.

Правила проведения инвентаризации тмц в аптеке такие же, что и в других организациях и их приказах.

Инвентаризация расчетов с поставщиками и подрядчиками

Срок исковой давности начинается с момента просрочки долга, который устанавливается исходя из условия договора.

Дебиторская задолженность, срок исковой давности по которой истек, должна быть списана по решению руководителя субъекта либо за счет созданного резерва (Международный стандарт бухгалтерского учета №18 «Выручка»), а если резерв не создавался, то на результат хозяйственной деятельности и подлежит вычетам при налогообложении (ст.17 Налогового Кодекса РК).

При проверке следует обратить внимание на следующее: — имеются ли договора на поставку продукции (выполнение работ, услуг) и правильность их оформления;

Акт инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками: образец

Инвентаризацию необходимо проводить всем предприятиям, которые ведут бухучет.

Так что, данная обязанность распространяется также на организации, которые работают на , и на компании, которые применяют спецрежим , так как указанные компании не освобождены от ведения бухучета. В процессе инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками проверяются следующие сведения:

1. Расчеты по претензиям;
2. Другие расчеты организации.
3. Расчеты с контролирующими ведомствами (налоговая инспекция, ПФ, ФСС);
4. ;
5. Расчеты с сотрудниками компании по оплате труда;

Перед тем, как начать инвентаризацию расчетов с поставщиками и подрядчиками, стоит подготовить следующие документы:

1. Первичные учетные документы, договоры, заключенные с контрагентами и др.
2. Документ о проведении инвентаризации – это может быть приказ, распоряжение, постановление;

Приказ на инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами образец

Целью проведения как обязательной, так и добровольной инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности является:

1. документальное подтверждение сумм задолженности, числящихся на счетах бухгалтерского учета;
2. оценка дебиторской и кредиторской задолженности с точки зрения вероятности ее погашения, то есть выявление сомнительной и безнадежной задолженности.

Таким образом, инвентаризация задолженности предполагает не только «техническую» работу по сверке учетных данных с первичными учетными документами, но и последующий анализ полученных результатов. Что и как проверять На первоначальном этапе необходимо определить «фронт работ», то есть те счета бухгалтерского учета, которые подлежат проверке.

1. первичными учетными документами, на основании которых числится дебиторская и кредиторская задолженность (товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, авансовые отчеты, платежные документы, бухгалтерские справки и т.д.),

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Об итогах инвентаризации дебиторской задолженности необходимо своевременно отчитываться.

Формы документов утверждены :

1. расшифровка дебиторской задолженности по расчетам по выданным авансам (ф. 0503191),
2. расшифровка дебиторской задолженности по контрактным обязательствам (ф. 0503192).

Бюджетные и автономные учреждения отчитываются ежегодно по форме «Расшифровка дебиторской задолженности по предоставленным субсидиям (грантам)» ().

Как провести онлайн-инвентаризацию и сделать такую проверку законной, читайте в .

Цель инвентаризации расчетов по оплате труда – проверить, все ли суммы выданы в срок и нет ли переплаты. Поэтому при инвентаризации расчетов с сотрудниками необходимо обнаружить суммы невыплаченной зарплаты (депонированные суммы) и переплаты работникам. Проверку расчетов начинайте с локальных актов учреждения, на основании которых начисляете зарплату и другие выплаты сотрудникам.

Приказ о проведении инвентаризации дебиторской задолженности

Все суммы, которые содержаться в акте подлежат сверке с данными бухгалтерского учета.В ходе инвентаризации расчетов с бюджетными или внебюджетными фондами данные по 68 и 69 счетам сверяют с суммами начисленных и уплаченных налогов и взносов. Если есть налоговые платежи и взносы, которые в установленный срок не уплачены, то по ним происходит проверка начислений и уплаты пеней.Под дебиторкой (дебиторской задолженностью) понимают задолженность покупателя за поставленные товары (работы, услуги), а также долги поставщиков за товары, которые отгружены в счет оплаченных авансов.