Какие нужнодоументы для налоговой если я хочу сделать взаимозачет
Оглавление:
- Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры?
- Взаимозачеты признали налоговыми схемами
- Как отразить взаимозачёт в налоговом учёте
- Вопрос 635869 — Взаимовычет при продаже и покупки для неработающего
- Зачет взаимных требований: когда и как проводить
- Взаимозачет без проблем
- Взаимозачет между двумя организациями: образец, как провести
- Вопрос 55988 — Взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры
Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры?
рублей. В настоящий момент продается за 4 млн. – 3 млн) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен> Пример 3: комната (справедливо и для доли в квартире) была куплена менее 3 лет назад за 800 тысяч рублей.
Взаимозачеты признали налоговыми схемами
Предпринимателю доначислили налоги, пени и привлекли его к налоговой ответственности. Предприниматель с решением не согласился и обратился в суд.Позиция налоговой инспекцииДенежные средства, полученные налогоплательщиком по договорам займа, фактически являлись предварительной оплатой (авансами) в счет будущей поставки товаров, в связи с чем налогоплательщик обязан был включить эти суммы в налоговую базу по НДС, относящуюся к тому налоговому периоду, в котором фактически эти платежи получены, а также в налоговую базу по НДФЛ.Позиция налогоплательщикаВсе хозяйственные операции разумны и обоснованы. Налоговый орган не представил доказательств отсутствия деловой цели и направленности действий предпринимателя на получение необоснованной налоговой выгоды.
Кроме того, инспекция привела неверный расчет налоговой выгоды по НДС и НДФЛ, поскольку она должна была самостоятельно уменьшить налогооблагаемую
Как отразить взаимозачёт в налоговом учёте
Таким образом, сумму НДС на дату отгрузки товаров после зачёта корректировать не нужно. Сумму НДС в 12 203 рубля необходимо отразить в книге продаж и в декларации по НДС в части подлежащей уплате в бюджет.
К вычету компания ничего не принимает, так как работает с фирмой «упрощенцем» и входящего НДС не было.
дата перехода права собственности на товар. Факт платы не имеет никакого значения. При кассовом методе датой получения дохода признается день поступления денег на расчетный счет или в кассу предприятия.
Дата перехода права собственности имеет вторичное значение.
Расходы на ранее купленное сырье включают в материальные расходы.
Вопрос 635869 — Взаимовычет при продаже и покупки для неработающего
так как вам сказали в налоговой: 2 500 тыс. — 1млн /5 = 300 000 — это доход каждого собственника, включая несовершеннолетних, налог к уплате — 39 000 руб.
руб. При этом важно знать, в какую собственность приобретена новая квартира, от этого зависит как будет распределяться вычет между собственниками.
Уточните этот момент, пожалуйста, я помогу вам посчитать взаимозачет налогов.
Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 29 апреля 2016 г.
Зачет взаимных требований: когда и как проводить
410 ГК РФ. Эта же норма закона устанавливает условия, необходимые для проведения взаимозачета между контрагентами:
- Наличие встречной задолженности. То есть каждая сторона выступает одновременно и должником и кредитором по отношению к другой стороне.
- Однородность требований. Например, денежное требование может быть зачтено только встречным денежным требованием. Если денежное требование зачтено поставкой товара, то речь идет скорее о бартерной операции, но не о взаимозачете.
- Срок исполнения требований наступил (либо не указан, либо определен моментом востребования). Если срок исполнения обязательства не указан, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения. Если же срок исполнения обязательства определен моментом востребования, оно должно быть исполнено в течение семи дней с момента предъявления требования.
В некоторых случаях законом установлен запрет на осуществление зачета взаимных требований.
Как принять к вычету НДС при взаимозачете в 2023 годах (нюансы)
:
- покупка предназначена для применения в операциях, облагаемых НДС;
- приобретенное оприходовано;
- имеется счет-фактура, оформленный без ошибок, критичных для вычета НДС.
Зачет взаимных требований в такой ситуации представляет собой погашение взаимных долгов (оплату), не отражающихся на факте вычета. О планируемых изменениях в форме счета-фактуры узнайте из публикации .
Для проведения зачета взаимных требований понадобится либо акт зачета, либо соглашение о взаимозачете. Стороны согласно ст. 421 ГК РФ вольны сами выбирать форму договора Акт зачета взаимных требований — образец 2023 гг. будет представлен ниже, оформляется преимущественно тогда, когда у компаний есть встречная дебиторская или кредиторская задолженности и стороны договорились зачесть взаимные требования.
Размер зачтенных обязательств как раз и фиксируют в акте зачета.
Взаимозачет без проблем
Провести зачет обязательств можно лишь при выполнении следующих условий.
Скажем, денежные требования, выраженные в одной валюте, являются однородными. К примеру, у одной стороны есть долг по оплате выполненных работ, а у второй — долг по возврату займа, при этом каждая из сторон должна другой деньги, а значит, такие обязательства могут быть зачтены. Суды считают возможным, например, зачесть требования об оплате задолженности заказчика за выполненные работы и об уплате неустойки за нарушение подрядчиком сроков выполнения работ, ведь, несмотря на различную правовую природу, эти требования являются денежными, то есть однородными.
В принципе стороны могут договориться о зачете неоднородных требований, допустим таких, когда задолженность одной стороны выражена в рублях, а другой — в иностранной валюте.
Взаимозачет между двумя организациями: образец, как провести
Операция взаимозачёта, при всей её простоте, предполагает строгое соблюдение Гражданского и Налогового Кодекса РФ.
Поэтому, прежде чем принять решение о взаимозачёте, необходимо удостовериться, выполняются ли одновременно условия:
- Встречные требования могут зачитываться только тогда, когда наступил срок их исполнения.
- Однородность этих требований;
- Встречные требования между организациями, то есть существует не менее двух разных договоров: покупателя и поставщика.
Таблица 1 – Способы взаимозачёта и их особенности:Способ оформления взаимозачётаВыполняемость условийДокументы, необходимые для зачётаИсточник праваКогда взаимозачёт является совершённымВ одностороннем порядкевсе 3 условия выполняютсяДля зачёта достаточно заявления одной из компанийЕсли одна из сторон против зачёта взаимных требований – оппонент-инициатор заявления имеет право обратиться в суд.ст.
Вопрос 55988 — Взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры
Размер такого вычета — 1 млн руб., но так как у вас доля 1/3, поэтому размер также вычета делится между членами семьи. Итак, 1 млн руб. надо разделить на 3 = по 333 333 рублей на каждого из вас.Налоговая база для вас будет равна = 740 000 — 333 333 = 406 667 рублей.2) Вы купили новое жилье за 1 500 000 рублей.
Поэтому, вы сможете уменьшить 406 667 на сумму имущественного вычета при покупке жилья, размер которого составляет 2 млн руб. У вас стоимость приобретенной квартиры менее 2 млн руб., значит, вы в будущем при покупке другого жилья сможете «дополучить вычет» в размере 500 000 рублей.3) Вы не только не будете платить НДФЛ по факту продажи вашей доли, но и при условии, что работаете, сможете вернуть 13% от суммы 1 500 000 — 406 667 = 1 093 333 рублей.
Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 16 мая 2014 г.