Главная - Банкротство - Как правильно заполнять кудир для усн доходы контейнерные грузоперевозки

Как правильно заполнять кудир для усн доходы контейнерные грузоперевозки


КУДиР по УСН «доходы» в 2020: заполняем шутя!


3.1 ст. 346.21 НК. Налог при УСН6% уменьшается на уплаченные:

  1. суммы торгового сбора при условии, что организация (ИП) встала на учет как плательщик сбора и предъявила подтверждающий документ (п. 8 ст. 346.21 НК).
  2. взносы по обязательному страхованию: пенсионному, медицинскому, социальному;
  3. взносы по ДМС сотрудников, если застрахованы первые три дня нетрудоспособности, а сумма страховых выплат не превысит пособия за указанный срок;
  4. суммы больничных за первые три дня, которые оплачиваются за счет работодателя и не покрыты страховыми выплатами по ДМС;

По общему правилу перечисленные выплаты могут уменьшить рассчитанный налог на 50%. Есть исключения. Так, ИП без сотрудников может без ограничений уменьшить налог на сумму взносов в фиксированном размере, уплаченных за себя.

В НК пока не прописан порядок уменьшения налога на сумму торгового

Как заполняется книга расходов и доходов при УСН (КУДиР)

Данный процесс осуществляется всего один раз в год, но следует относиться к нему максимально ответственно.

Для сдачи отчетности необходимо представить следующие документы:

  • Сведения о количестве нанятых сотрудников ()
  • Отчетность, регламентированную Федеральным законом.
  • и .
  • .

Также необходимо сдавать отчетность в пенсионный фонд, но делать это следует поквартально.

В то же время ежеквартально требуется предоставлять форму типа . Она представляет собой расчет взносов страхового типа ФМОС, а также в ПФР.

Не стоит забывать, что в ФСС также требуется каждый квартал подавать . Основанием для ведения книги по УСН на сегодняшний день является налоговое законодательство, а точнее . Под её действие подпадают как организации, так и индивидуальные предприниматели.

Форма заполнения данного документа, представляющего собой регистр, регламентируется .

Определение и расшифровка КУДиР

346.16 НК.

Согласно приказу №135Н, книга для УСН, применяемая индивидуальными предпринимателями и организациями, имеет форму, отличную от книг, используемых аналогичными юридическими лицами, но работающими на ином режиме налогообложения.

Запись об уплате минимального налога не заноситься, т.к. это не приравнивается к статьям расхода. Фиксация суммы по расходным операциям производиться только после получение товара или услуги и полной оплаты их стоимости. Например, периодическую ежемесячную уплату за аренду помещения можно внести не ранее последнего дня месяца, за который перечислена сумма арендодателю.
Подтверждающими первичными документами будут платежное поручение из банка; договор и акт передачи в связи с арендой помещения. Поступления доходов фиксируют на страницах книги кассовым методом.

Рекомендуем прочесть:  Курс обучения на вертолете

Авансовые операции также регистрируют в день получения предоплаты, внося данные из подтверждающего первичного документа. Если во время проверки у ИП или организации с УСН отсутствует КУДиР, то они подвергаются наказанию в виде штрафа.

Его размер составляет для организаций – 10 тыс. руб., а для ИП – 200 руб. Правила ведения книги

Отражение расходов на перевозку в книге доходов и расходов

Оформляя этот документ, грузоотправитель тем самым подтверждает, что договор перевозки груза заключен. Если, конечно, другие условия не предусмотрены в договоре (, , Правил, утвержденных ).

Если же доставку организует собственными силами покупатель, то составлять транспортную накладную не обязательно (). состоит из 17 разделов. В ней указывают сведения:

  1. о грузе;
  2. о стоимости услуг транспортной компании;
  3. о сопроводительных документах.
  4. о перевозчике;
  5. о транспортном средстве;
  6. о грузоотправителе, грузополучателе;

Чтобы избежать претензий со стороны налоговых инспекторов, стоит подробно указывать адреса мест погрузки и выгрузки товаров в разделах и .

Как правильно заполнить КУДИР для ИП на УСН «Доходы»

В нем можно найти саму форму и указания для ее заполнения.

А вот в , который посвящен условиям перевозки, допустимы прочерки. Это будет означать, что сроки погрузки, штрафы за просрочку доставки или за простой транспорта и другие условия перевозки нужно определять по общим правилам, установленным .
Заполнить КУДИР самостоятельно довольно просто, особенно для ИП с небольшим количеством операций.

Разберемся с ними по очереди:

  1. Раздел II Расчет расходов на ОС и НМА, которые учитываются при расчеты базы для налога;
  2. Титульный лист – стандартный титульник, в котором надо указать данные налогоплательщика и год, за который составляется документ;
  3. Раздел I Доходы и расходы – его заполняют все ИП и юрлица на УСН;
  4. Раздел III Расчет суммы убытка, учитываемого при исчислении УСН

Эти два раздела заполняют только те, кто перешел на УСН с базой Доходы — расходы.

Также можно воспользоваться услугами бухгалтера или специальными онлайн-сервисами. Мы сегодня расскажем о том, как заполнить КУДИР самому. Итак, если эту статью читают те, кто никогда не видел форму КУДИР, ее можно скачать здесь и распечатать. В форме вы увидите 4 раздела.

Книга учета доходов для ИП на УСН.

Рассмотрим подробно нововведения 2020 года

Если книги учета не окажется при проведении выездной проверки штраф может уже быть — 10 000 рублей (см.

Правила заполнения + Образцы форм.

ст. 120 НК). Если ИП не смог предоставить книги учета более чем за один год, то тогда уже штраф 30 тысяч рублей. Если налоговики смогут доказать, что отсутствие учета предпринимательской деятельности привело к занижению начисления налогов, то ИП грозит штраф не менее 40 тысяч руб. Однако отметим, что требование предъявить КУДИР, должно быть письменно оформлено сотрудником ИФНС и может быть предъявлено при выездной налоговой проверке или еще в ряде случаев.

КУДИР относится к налоговым регистрам, которые являются основанием для начисления налогов, а следовательно, её отсутствие равносильно нарушению правил по ведению учета доходов и расходов. Сейчас не требуется, как раньше, сдача КУДИР на регулярную проверку в ИФНС. Ее форма для всех ИП одинакова, но для разных налоговых режимов способы ее ведения несколько различаются.

Книга учета доходов и расходов для УСН в 2020 году

Тут же надо указать дату и номер первичного документа: платежного поручения, приходного кассового ордера или выписки кредитной организации.

Блок «расходы» не заполняйте — для упрощенцев с объектом «доходы» он не имеет значения.

УСН 15% — первый раздел заполняйте полностью.

Указывайте только те доходы и расходы, которые включаются в налоговую базу по налогу УСН.

Прочие доходы и расходы указывать не нужно. Финансовые затраты, которые не связаны с получением прибыли, в Книгу не включайте.

Как правильно отражать доходы и расходы в разделе 1 подробно описано в . Там же прописан порядок признания доходов и расходов. Согласно нему и нужно заводить в Книгу доходы и расходы.

Также заполняется справка, где и производится расчет налога.

Раздел 2 «Расчет расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов» Упрощенцы с объектом налогообложения «доходы за вычетом расходов» заполняют второй

Порядок заполнения КУДиР при УСН «доходы минус расходы»

ч. и по тому, в отношении которого данные для заполнения отсутствуют;

  • вносить туда только сведения, имеющие отношение к расчету налога;
  • соблюдать хронологию записей;
  • давать ссылки на реквизиты конкретных первичных документов, послуживших основанием для каждой из записей;
  • оформлять бумажный экземпляр книги вне зависимости от того, каким из возможных способов она велась (электронно или на бумаге);
  • прошить книгу, пронумеровать ее листы, заверить подписью руководителя юрлица или ИП и печатью, если она используется.
  • Форма КУДиР, применяемая при УСН с 2020 года, является единой для обоих объектов налогообложения. Помимо титульного листа в нее входят 5 разделов, отведенные для данных:

    1. расходам по приобретению ОС и НМА, относящимся к текущему налоговому периоду;
    2. по доходам и расходам, участвующим в расчете налогооблагаемой базы;

    Ключевые моменты и особенности заполнения книги доходов и расходов по объекту «доходы минус расходы».

    Использование корректирующих средств (замазок и т.д.) не допускается.

    Исправленная запись заверяется подписью руководителя ЮЛ или ИП с указанием даты правки и скрепляется печатью (при наличии).